Dès le 3 mars 2025, les affiliés au régime complémentaire de la retraite Agirc-Arrco verront leurs pensions recalculées. Ces ajustements, dus à l’évolution des taux de prélèvements sociaux, auront des impacts variés selon la situation fiscale de chacun. Augmentation ou diminution ? quels sont les changements qui vous attendent.
Le système de pension de retraite complémentaire Agirc-Arrco, joue un rôle fondamental dans le parcours des salariés du secteur privé. Contrairement au régime de base, qui est universel pour l’ensemble des travailleurs, ce régime est spécifiquement conçu pour compléter les pensions de base en fonction des cotisations versées tout au long de la vie professionnelle. À chaque mois de travail, une partie du salaire est prélevée et convertie en points de retraite, véritable unité de mesure de ce système. Ces points, une fois à la retraite, sont transformés en montant de pension complémentaire.
Le régime régime complémentaire Agirc-Arrco est particulièrement important, car il prend en compte l’ensemble des salariés, quels que soient leur statut ou leur poste, avec une attention particulière pour les cadres, qui bénéficiaient autrefois de l’ancien système Agirc. Depuis la fusion de l’Agirc et de l’Arrco en 2019, ce système unifié est devenu une référence, garantissant une meilleure lisibilité et une gestion simplifiée. Aujourd’hui, il assure à des millions de retraités une complémentarité essentielle au régime de base, permettant de maintenir un niveau de vie adapté aux efforts de toute une carrière.
Une évolution de la pension de l’Agirc-Arrco, pourquoi maintenant ?
Le 3 mars 2025 représente une date importante pour les quelque 14 millions de retraités touchant une pension de l’Agirc-Arrco, le régime de retraite complémentaire des salariés du privé, car les pensions versées ce jour-là intégreront les nouvelles règles fiscales. Ces ajustements résultent de l’actualisation des taux de prélèvements sociaux. En d’autres termes, les contributions comme la Contribution Sociale Généralisée (CSG), la Contribution pour le Remboursement de la dette sociale (CRDS) et la Contribution de Solidarité pour l’Autonomie (Casa) seront recalculées en fonction des revenus déclarés par chaque retraité.
Pourquoi maintenant ? Ces prélèvements sociaux sont réévalués chaque année pour refléter l’évolution des seuils fiscaux, eux-mêmes indexés sur l’inflation. Cette mise à jour vise à garantir une application équitable des cotisations et à tenir compte des changements dans les revenus des retraités. Cependant, le résultat peut varier d’un bénéficiaire à l’autre, certains verront leur pension nette augmenter, tandis que d’autres devront composer avec une légère baisse.
Quel impact sur votre pension de l’Agirc-Arrco ?
Les changements à venir dépendent directement de votre revenu fiscal de référence (RFR). Le RFR est déterminé à partir de vos revenus imposables de 2023, tels qu’ils apparaissent sur votre avis d’imposition de 2024. Ce revenu sert de base pour calculer les prélèvements sociaux sur votre pension complémentaire, deux scénarios principaux sont à prévoir :
- 1 – Une baisse de votre RFR : si votre revenu fiscal a diminué ou est resté stable, vous pourriez bénéficier d’un taux de prélèvement réduit. Cela signifie que votre pension nette augmentera. De plus, les cotisations sociales prélevées en trop sur les pensions de janvier et février seront remboursées sous forme de virement supplémentaire.
- 2 – Une augmentation de votre RFR : à l’inverse, si votre revenu fiscal a augmenté, vous pourriez passer dans une tranche de prélèvement plus élevée. Cela entraînera une diminution nette de votre pension de l’Agirc-Arrco dès mars.
Ces ajustements touchent principalement les principaux prélèvements sociaux appliqués aux pensions de retraite complémentaires. La Contribution Sociale Généralisée (CSG), dont les taux varient entre 0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %, est directement calculée en fonction du revenu fiscal de référence (RFR) et de la situation fiscale du retraité. La contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS), quant à elle, est prélevée à un taux fixe de 0,5 %, tandis que la contribution de solidarité pour l’autonomie (Casa) s’élève à 0,3 %.
Pour l’année 2025, ces prélèvements bénéficient d’une révision des seuils, relevés de 4,8 % pour s’ajuster à l’inflation. Cette révision permet à certains retraités du régime complémentaire Agirc-Arrco de voir leur situation fiscale évoluer favorablement, notamment en passant à des taux de prélèvement plus bas, voire en bénéficiant d’une exonération.
Le site notre temps a publié ce tableau récapitulatif, selon votre RFR et la composition de votre foyer.
| Parts fiscales | CSG à 0 % (RFR ≤) | CSG à 3,8 % (RFR entre) | CSG à 6,6 % (RFR entre) | CSG à 8,3 % (RFR >) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | 12 817 € | 12 818 € – 16 755 € | 16 756 € – 26 002 € | 26 002 € |
| 1,5 part | 16 239 € | 16 240 € – 21 229 € | 21 230 € – 32 943 € | 32 943 € |
| 2 parts | 19 660 € | 19 661 € – 25 702 € | 25 703 € – 39 886 € | 39 886 € |
| 2,5 parts | 23 083 € | 23 084 € – 30 276 € | 30 277 € – 46 826 € | 46 826 € |
| 3 parts | 26 504 € | 26 505 € – 34 650 € | 34 651 € – 53 766 € | 53 766 € |
| Demi-part en + | + 3 422 € | + 4 474 € | + 6 940 € | + 6 940 € |
Les chiffres à connaître pour 2025
L’actualisation des taux de prélèvements sociaux repose sur des seuils fiscaux, qui varient en fonction de vos revenus et de votre situation familiale. Voici quelques exemples concrets :
- Pour une part fiscale unique, vous êtes exonéré de la CSG si votre RFR est inférieur à 12 817 €.
- Si votre RFR dépasse ce montant, vous êtes soumis à un des trois taux progressifs de la CSG (3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %).
Ces changements concernent également les seuils des autres prélèvements
- La CRDS et la Casa sont automatiquement exonérées si vous ne payez pas la CSG.
Les taux de prélèvement augmentent progressivement selon les tranches de revenus, ce qui peut réduire votre pension nette si vous changez de catégorie fiscale.
Ainsi, pour les retraités ayant des revenus modestes, cette revalorisation des seuils peut se traduire par une augmentation immédiate de la pension nette, mais ceux ayant des revenus plus élevés devront peut-être faire face à une baisse.
Comment vérifier votre pension de retraite complémentaire Agirc-Arrco
Pour comprendre précisément l’impact des ajustements à venir sur votre pension de retraite Agirc-Arrco, il est essentiel de vérifier votre situation fiscale et d’anticiper les éventuelles évolutions. Tout d’abord, le revenu fiscal de référence (RFR) constitue un indicateur clé, ce montant, disponible sur votre dernier avis d’imposition (celui de 2024 pour les revenus déclarés en 2023), détermine le taux des prélèvements sociaux appliqués à votre pension. Ensuite, il est fortement conseillé de se connecter à votre espace personnel sur le site officiel de l’Agirc-Arrco. Cet outil vous permettra d’accéder à des informations détaillées sur le montant de vos versements et de simuler les éventuelles variations de votre pension en fonction de votre situation.
Enfin, si vous êtes concerné par une réduction des prélèvements, vous pourrez également y consulter les informations liées aux virements de régularisation prévus pour les cotisations prélevées en trop en janvier et février. Ces démarches simples et accessibles vous aideront à mieux comprendre les ajustements à venir et à éviter toute surprise lors du paiement prévu en mars.
Régime complémentaire Agirc-Arrco : bonne nouvelle pour certains retraités
Pour de nombreux retraités, ces ajustements constituent une bonne nouvelle. Si votre RFR a diminué ou si votre revenu reste en dessous des seuils d’exonération, vous bénéficierez immédiatement d’une pension nette augmentée. Cette mesure vise à préserver le pouvoir d’achat des retraités les plus modestes, en cohérence avec les politiques sociales récentes. Par ailleurs, le remboursement des cotisations sociales trop perçues pour les mois de janvier et février sera un bonus financier ponctuel pour plusieurs bénéficiaires. Ces virements supplémentaires représenteront un soulagement pour ceux dont les revenus sont déjà serrés.
Le régime Agirc-Arrco repose sur un principe de cotisations salariales transformées en points tout au long de la carrière. Ces points sont ensuite convertis en pension lors de la retraite, selon une valeur définie annuellement. En novembre 2024, une revalorisation des pensions de 1,6 % avait déjà été effectuée pour compenser l’inflation. La mise à jour du 3 mars 2025, quant à elle, est plus complexe car elle dépend de paramètres fiscaux individuels. Cela explique pourquoi l’impact peut varier considérablement d’un retraité à l’autre. Si certains retraités retraités du régime complémentaire Agirc-Arrco bénéficieront d’une augmentation nette de leur pension, d’autres devront faire face à une diminution liée à des prélèvements sociaux plus élevés.
